Финансовая модель — это инструмент, который помогает оценить устойчивость бизнеса и спрогнозировать ключевые показатели: выручку, затраты, денежный поток, потребность в привлечении капитала. Она строится не по универсальному шаблону, а под специфику конкретной компании — с учётом сезонности, особенностей налогообложения, инвестиционной активности и структуры оборотных средств. На курсах по подготовке финансовых директоров https://mgutu.ru/courses/finance/financial-director/ студенты поэтапно осваивают разработку модели — от расчёта доходов до интеграции с управленческой отчётностью и анализа сценариев в Excel.
Формирование модели начинается с расчёта выручки: определяются источники дохода по направлениям, каналам и сегментам. Далее рассчитываются постоянные и переменные затраты, а также формируется бюджет движения денежных средств. В структуру включают налоговые обязательства — НДС, налог на прибыль, страховые взносы, инвестиционные статьи и параметры оборотного капитала. Все расчёты ведутся в Excel с использованием формул и связей между таблицами. Модель синхронизируется с ключевыми формами отчётности: отчётом о прибылях и убытках, балансом и отчётом о движении денежных средств. На практике прорабатываются кейсы, связанные с изменением курса валют, падением продаж или ростом кредиторской задолженности — и анализируется, как такие изменения влияют на показатели.
После завершения построения модель используется не только для прогноза, но и для анализа управленческих решений: оценки рентабельности, определения точки безубыточности, расчёта свободного денежного потока. В процессе обучения отрабатываются приёмы анализа чувствительности и сценарного моделирования. Отдельное внимание уделяется выявлению ошибок в логике расчётов — например, игнорированию налоговой нагрузки или неучёту сезонных колебаний. По итогам курса слушатели получают не просто набор навыков, а работающее решение, которое можно адаптировать под специфику собственного бизнеса.